حاسبة خصم النفقة على الأهل في الخارج من الضريبة 2025 و2026
كم تخصم من الضريبة إذا أرسلت المال لأهلك خارج ألمانيا؟ تستطيع أن تخصم ما حوّلته فعلًا، بحد أقصى 12,096 يورو لكل شخص عن سنة 2025 و12,348 يورو عن سنة 2026، ثم يُخفَّض الحد حسب بلده: في سوريا ومصر والمغرب وتونس ولبنان والأردن والجزائر والسودان واليمن يُقبل الربع فقط (3,024 يورو و3,087 يورو)، وفي العراق وليبيا وتركيا النصف. والشرط أن تجب نفقته عليك بحسب القانون الألماني (كالأب والأم والزوج)، وأن يكون محتاجًا، وأن يكون عاجزًا عن العمل إن لم يكن زوجك. ومنذ سنة 2025 لا يُقبل إلا التحويل إلى حساب بنكي باسمه. معلومات عامة لا استشارة ضريبية.
احسب: كم تخصم من نفقة أهلك في الخارج؟
لمن يدفع الضريبة في ألمانيا ويرسل المال لقريب يعيش خارجها. الحساب يجري في متصفحك ولا يُرسل شيئًا.
الحاسبة تحتاج جافاسكربت. الحدود حسب البلد مذكورة في الجدولين أسفل هذه الصفحة.
معلومات عامة لا استشارة ضريبية. تحسب الأداة شخصًا واحدًا في كل مرة، ولا تشمل تأمينه الصحي الذي تدفعه عنه، ولا تحسب مبلغ الضريبة الذي توفّره. والقرار لمكتب الضرائب بعد فحص أوراقك.
الحد الأقصى للخصم حسب البلد في 2025 و2026
ينصّ القانون على أن الخصم يصل إلى مبلغ الإعفاء الأساسي من الضريبة (Grundfreibetrag)، وهو 12,096 يورو لسنة 2025 و12,348 يورو لسنة 2026. ولمن يعيش خارج ألمانيا يُقبل فقط ما يُعدّ «ضروريًّا ومناسبًا» في بلده، فتنشر وزارة المالية الاتحادية (BMF) قائمة تقسم البلدان إلى أربع مجموعات (Ländergruppeneinteilung). والمبلغ المعفى من دخل الشخص المعال نفسه (624 يورو) يُخفَّض بالنسبة نفسها.
| مجموعة البلد | نسبة الحد | سنة 2025 | سنة 2026 | المعفى من دخل المعال |
|---|---|---|---|---|
| المجموعة 1 | كاملًا | 12,096 يورو | 12,348 يورو | 624 يورو |
| المجموعة 2 | ثلاثة أرباع | 9,072 يورو | 9,261 يورو | 468 يورو |
| المجموعة 3 | النصف | 6,048 يورو | 6,174 يورو | 312 يورو |
| المجموعة 4 | الربع | 3,024 يورو | 3,087 يورو | 156 يورو |
لسنة 2026 نطبّق تقسيم البلدان الساري من 2025، إذ لم نجد تقسيمًا أحدث حتى 7 أكتوبر 2026. ويقل الحد إن لم تبدأ الإعالة في يناير.
في أي مجموعة يقع بلد أهلك؟
هذه مجموعات البلدان العربية وتركيا في قائمة وزارة المالية المؤرخة في 2 ديسمبر 2025 والسارية من سنة 2025. ومن التغييرات فيها أن العراق انتقل من المجموعة 4 إلى المجموعة 3، فارتفع حده من الربع إلى النصف. وتضع القائمة «الأراضي الفلسطينية» في المجموعة 1، أي الحد كاملًا.
| البلد | المجموعة | الحد في 2025 | الحد في 2026 |
|---|---|---|---|
| سوريا (Syrien, Arabische Republik) | 4 | 3,024 يورو | 3,087 يورو |
| مصر (Ägypten) | 4 | 3,024 يورو | 3,087 يورو |
| المغرب (Marokko (einschl. Westsahara)) | 4 | 3,024 يورو | 3,087 يورو |
| العراق (Irak) | 3 | 6,048 يورو | 6,174 يورو |
| تونس (Tunesien) | 4 | 3,024 يورو | 3,087 يورو |
| لبنان (Libanon) | 4 | 3,024 يورو | 3,087 يورو |
| الأردن (Jordanien) | 4 | 3,024 يورو | 3,087 يورو |
| الجزائر (Algerien) | 4 | 3,024 يورو | 3,087 يورو |
| الأراضي الفلسطينية (Palästinensische Gebiete) | 1 | 12,096 يورو | 12,348 يورو |
| السودان (Sudan) | 4 | 3,024 يورو | 3,087 يورو |
| اليمن (Jemen) | 4 | 3,024 يورو | 3,087 يورو |
| ليبيا (Libyen) | 3 | 6,048 يورو | 6,174 يورو |
| تركيا (Türkei) | 3 | 6,048 يورو | 6,174 يورو |
| موريتانيا (Mauretanien) | 4 | 3,024 يورو | 3,087 يورو |
| الصومال (Somalia) | 4 | 3,024 يورو | 3,087 يورو |
| السعودية (Saudi-Arabien) | 1 | 12,096 يورو | 12,348 يورو |
| الإمارات (Vereinigte Arabische Emirate) | 1 | 12,096 يورو | 12,348 يورو |
| الكويت (Kuwait) | 1 | 12,096 يورو | 12,348 يورو |
| قطر (Katar) | 1 | 12,096 يورو | 12,348 يورو |
| عُمان (Oman) | 2 | 9,072 يورو | 9,261 يورو |
| البحرين (Bahrain) | 2 | 9,072 يورو | 9,261 يورو |
الأسماء الألمانية كما في القائمة الرسمية. وإن كان بلد أهلك غير مذكور فاختر «بلد آخر» في الحاسبة وابحث عنه في القائمة الرسمية.
من تستطيع أن تخصم نفقته؟
المعيار هو القانون الألماني، لا قانون بلدك: يُخصم فقط لمن تجب نفقته عليك أو على زوجك بحسب القانون الألماني (gesetzlich unterhaltsberechtigt). ومن تجب نفقته بقانون بلده فقط لا يُخصم له، كما تقول وزارة المالية.
- يُخصم: الأب والأم والجد والجدة، والأبناء والأحفاد الذين لا يُصرف عنهم كيندرغيلد (القانون المدني يوجب النفقة بين الأقارب في خطّ مستقيم)، والزوج أو الزوجة، ووالدا الزوج أو الزوجة.
- لا يُخصم: الإخوة والأخوات والأعمام والأخوال وغيرهم، ولو كانوا يعيشون في البيت نفسه مع والديك. ولا الطفل الذي يُصرف عنه الكيندرغيلد أو يُمنح عنه إعفاء الأطفال الضريبي.
- الحاجة: ألّا يملك الشخص إلا ثروة قليلة (البيت المناسب الذي يسكنه لا يُحسب)، وألّا يكفيه دخله.
إذا كان قريبك قادرًا على العمل
هذا شرط حاسم: فوزارة المالية تفترض أن من هو في سن العمل يستطيع أن يعيل نفسه (Erwerbsobliegenheit)، فلا تُخصم نفقته إلا لسبب مهم يمنعه من العمل. وهذا الشرط لا يُفحص في نفقة الزوج أو الزوجة. والأسباب المقبولة بحسب الوزارة:
- بلوغ سن التقاعد القانوني بحسب القانون الألماني، لا بحسب قانون بلده.
- الإعاقة أو سوء الصحة، بشهادة طبيب تذكر المرض وأثره ومقدار ما يستطيع من العمل، مع ترجمة ألمانية.
- تربية طفل عمره أقل من 6 سنوات أو رعايته.
- دراسة جادّة ومستمرة أو تدريب مهني.
- رعاية قريب ذي إعاقة. أمّا الاستعداد للرعاية عند الحاجة فلا يكفي.
والبطالة ليست سببًا مقبولًا، ولو كانت عندك شهادة بها من جهة رسمية في بلده.
كيف ترسل المال حتى يُقبل الخصم؟
منذ سنة 2025 يشترط القانون أن يصل المال بتحويل إلى حساب بنكي باسم الشخص المعال (المادة 33a الفقرة 1 الجملة 12، أضافها قانون الضرائب السنوي 2024). وتشرح وزارة المالية ذلك هكذا:
- مقبول: التحويل البنكي إلى حسابه، وكذلك الإرسال عبر شركات تحويل الأموال إذا وصل المال إلى حسابه البنكي. ويكفي في أسرة تعيش في بيت واحد أن تكون الإيصالات باسم أحد أفرادها.
- مقبول باستثناء: أن تدفع عنه التزامًا ثابتًا مباشرة، مثل الإيجار إلى حساب المؤجر، بشرط أن تثبت الالتزام بعقد الإيجار مثلًا.
- غير مقبول: التحويل إلى حساب شخص آخر، والإرسال إلى محفظة إلكترونية برقم هاتف أو بريد إلكتروني دون حساب بنكي، والمال النقدي.
- رسوم التحويل لا تُحسب من النفقة.
ولمن يرسل المال إلى بلد في حرب أو أزمة: تقول الوزارة إن متطلبات الإثبات قد تُخفَّف بعد تقدير كل حالة، لكن شرط الحساب البنكي نصّ في القانون نفسه. وطرق الإرسال المتاحة إلى سوريا في دليل تحويل المال من ألمانيا إلى سوريا.
لماذا يقل الحد إذا بدأت التحويل في منتصف السنة؟
ينقص الحد 1/12 عن كل شهر كامل لم تكن فيه تعيل الشخص، ويُقرَّب الناتج إلى أعلى يورو. ولا يُحسب المال عن أشهر قبل دفعه. وللتبسيط تقبل الوزارة أن كل تحويل يكفي حتى التحويل التالي، وأن آخر تحويل في السنة يكفي حتى ديسمبر. فالمهم هو شهر أول تحويل. أمّا مال الزوج أو الزوجة فيُعدّ للسنة كلها.
مثال من وزارة المالية: أمّ عمرها 80 سنة في بلد من المجموعة 1، وصلها تحويل واحد بمبلغ 7,000 يورو في يوليو 2025. الحد لستة أشهر (يوليو إلى ديسمبر) هو 6,048 يورو، فيُخصم 6,048 يورو فقط. ولو كانت في مصر (المجموعة 4) لكان الحد 1,512 يورو.
إذا كان لقريبك دخل خاص
ما زاد من دخله على 624 يورو في السنة يُطرح من الحد. وفي البلدان التي لا يُقبل فيها إلا جزء من الحد يُخفَّض هذا المبلغ المعفى بالنسبة نفسها: في المجموعة 4 مثلًا يبقى 156 يورو فقط. ويُحسب دخله في أشهر الإعالة فقط. وإن كان دخله معاشًا أو إعانة لا يُحسب كالدخل في ألمانيا، يُخصم منه أولًا 180 يورو مصاريف ثابتة. ويُحوَّل دخله إلى اليورو بسعر البنك المركزي الأوروبي في نهاية سبتمبر من السنة السابقة.
حدّ التضحية: كم يُقبل من دخلك أنت؟
لا يُقبل أن تعطي أكثر مما يناسب دخلك. فتحسب الوزارة نسبة من صافي دخلك المتاح (Opfergrenze): 1% عن كل 500 يورو كاملة منه، بحد أقصى 50%، ثم تنقص 5 نقاط للزوج أو الزوجة و5 نقاط لكل طفل يُصرف عنه الكيندرغيلد، بحد أقصى 25 نقطة. وصافي الدخل هنا هو كل دخلك، ومنه الكيندرغيلد واسترداد الضريبة، بعد طرح الضرائب والتأمينات ومصاريف العمل. ولا يُطبَّق هذا الحد على نفقة الزوج أو الزوجة.
مثال من وزارة المالية: صافي دخل 16,450 يورو ⇐ 32 نقطة، ناقص 5 للزوجة و5 لطفل = 22%، أي 3,619 يورو. فلا يُقبل لوالدَي الزوجة معًا أكثر من 3,619 يورو ولو حوّل لهما 4,200 يورو. أمّا نصيب الزوجة فيُقبل كاملًا.
الأوراق التي يطلبها مكتب الضرائب
عبء الإثبات عليك، والإقرار الذي تكتبه بنفسك لا يكفي وحده. ولا ترسل الأوراق مع الإقرار الضريبي إلا إن طلبها مكتب الضرائب، لكن جهّزها قبل ذلك:
- إقرار النفقة (Unterhaltserklärung): نموذج بلغتين تنشره الإدارة المالية بأشهر اللغات على بوابة نماذج الإدارة المالية. يُملأ نموذج لكل شخص، ويوقّعه الشخص المعال، وتؤكد جهة رسمية في بلده (البلدية أو مكتب السجل المدني) بياناته: صلة القرابة، والاسم وتاريخ الميلاد ومكانه، والمهنة، والعنوان، والحالة الاجتماعية، ومن يعيش معه. والإقرار الناقص سبب في الأصل لرفض الطلب.
- إثبات دخله وثروته: مثل قرار المعاش أو شهادة الراتب أو قرار ضريبي من بلده. وفي أول طلب تُسأل أيضًا كيف كان يعيش قبل أن تعيله، وما دخله وثروته قبل ذلك.
- إثبات التحويل: إيصالات التحويل أو كشوف حسابك التي يظهر فيها الشخص المعال مستلمًا. وإن ضاعت فاطلب نسخًا بديلة من البنك.
- ترجمة ألمانية لكل ورقة بلغة أجنبية، من مترجم معتمد أو قنصلية أو جهة رسمية.
- شهادة الطبيب إن كان سبب عجزه عن العمل المرض أو الإعاقة.
ويُطلب الخصم في الإقرار الضريبي السنوي. وإن شارك إخوتك في إعالة الشخص نفسه، يُقسم الحد بينكم بنسبة ما دفعه كل واحد.
ما الذي لا تحسبه الأداة؟
- الضريبة التي توفّرها: المبلغ يُطرح من دخلك الخاضع للضريبة، والتوفير الفعلي يعتمد على نسبة ضريبتك.
- التأمين الصحي الذي تدفعه عنه: القانون يزيد الحد بالاشتراكات الأساسية في التأمين الصحي والتمريضي التي تدفعها عنه، والأداة لا تحسبها.
- أكثر من شخص: الأداة تحسب شخصًا واحدًا في كل مرة. وحدّ التضحية مشترك بين كل من تعيلهم عدا الزوج.
- أكثر من مُعيل: إن شارك غيرك في الإعالة، فعليك أن تقسم الحد بنسبة ما دفعه كل منكم.
- نفقات المرض الخاصة وغيرها من النفقات غير المعتادة: قاعدة أخرى في القانون.
⚠️ للمعلومة لا استشارة: هذه الأداة معلومات عامة عن القانون وتعليمات وزارة المالية السارية في 7 أكتوبر 2026، وليست استشارة ضريبية لحالتك. والقرار لمكتب الضرائب (Finanzamt) بعد فحص أوراقك. اسأل مستشارًا ضريبيًّا (Steuerberater) أو جمعية مساعدة دافعي ضريبة الأجور (Lohnsteuerhilfeverein) في حالتك.
أسئلة شائعة عن خصم النفقة على الأهل في الخارج
هل أستطيع خصم المال الذي أرسله لأهلي في سوريا أو مصر من الضريبة في ألمانيا؟
نعم إذا كان المعال أبًا أو أمًّا أو زوجًا أو قريبًا تجب نفقته بحسب القانون الألماني، وكان محتاجًا وعاجزًا عن العمل، ووصل المال بتحويل إلى حسابه البنكي. وفي سوريا ومصر يُقبل ربع الحد فقط: 3,024 يورو لسنة 2025 و3,087 يورو لسنة 2026 لكل شخص في سنة كاملة.
كم الحد الأقصى لخصم النفقة في 2026؟
12,348 يورو لكل شخص في سنة كاملة إذا كان يعيش في بلد من المجموعة 1، و9,261 يورو في المجموعة 2، و6,174 يورو في المجموعة 3، و3,087 يورو في المجموعة 4. ولسنة 2025 الحد الكامل 12,096 يورو.
هل يُقبل المال النقدي الذي أعطيه لأهلي في زيارة؟
لا. منذ سنة 2025 لا يُقبل إلا التحويل إلى حساب بنكي باسم الشخص المعال، أو دفع التزام ثابت عنه مثل الإيجار مباشرة مع إثبات. والمال النقدي والمحافظ الإلكترونية دون حساب بنكي لا تُقبل.
هل أستطيع خصم ما أرسله لأخي أو أختي؟
لا. الإخوة لا تجب نفقتهم بحسب القانون الألماني، وهو المعيار حتى لو أوجبها قانون بلدك. وإن كان المال لأسرة كاملة فيه أخ أو أخت، يُقسم على عدد أفرادها ولا يُخصم نصيب الأخ أو الأخت.
والدي عمره 55 سنة وعاطل عن العمل، هل أخصم ما أرسله له؟
في الغالب لا. وزارة المالية تفترض أن من هو في سن العمل يستطيع أن يعيل نفسه، والبطالة ليست سببًا مقبولًا. يُقبل الخصم إن كان مريضًا أو ذا إعاقة بشهادة طبيب، أو يربّي طفلًا دون ست سنوات، أو يدرس، أو بلغ سن التقاعد الألماني.
ما الأوراق التي أحتاجها لخصم النفقة؟
إقرار النفقة ثنائي اللغة لكل شخص بتوقيعه وتأكيد جهة رسمية في بلده، وإثبات دخله وثروته، وإيصالات التحويل البنكي باسمه، وترجمة ألمانية لكل ورقة أجنبية. ويطلبها مكتب الضرائب عادةً بعد تقديم الإقرار الضريبي.
صفحات مرتبطة: الإقرار الضريبي في ألمانيا · حاسبة صافي الراتب · شركات تحويل الأموال في ألمانيا · كل أدوات ألماني بيديا.
المصادر
قرأنا في 7 أكتوبر 2026: المادة 33a والمادة 32a من قانون ضريبة الدخل، والمادة 1601 من القانون المدني، وخطابات وزارة المالية الاتحادية: نفقة الأشخاص في الخارج (15 أكتوبر 2025)، وتعليمات عامة عن النفقة وحدّ التضحية (15 أكتوبر 2025)، وتقسيم البلدان من 1 يناير 2025 (2 ديسمبر 2025). ولا نتقاضى مقابلًا من أي جهة.