متى تبيع ذهبك بلا ضريبة؟ حاسبة مهلة السنة وحد 1000 يورو
متى تبيع ذهبك بلا ضريبة في ألمانيا؟ للذهب المادي الخاص غير المستخدم لتوليد دخل، يكون الربح خارج ضريبة الدخل إذا وقّعت عقد البيع في اليوم التالي لمرور سنة كاملة على عقد الشراء أو بعده. وقبل ذلك يُعفى الربح إذا كان مجموع أرباح البيوع الخاصة في السنة أقل من 1000 يورو؛ فإن بلغها خضع المجموع كله. وللإرث والهبة يُحسب تاريخ شراء المالك السابق. وقد تمتد المهلة لعشر سنوات للذهب المستخدم لتوليد دخل. معلومات عامة لا استشارة ضريبية.
احسب: متى تبيع ذهبك بلا ضريبة؟
للذهب المادي (سبائك وعملات ومجوهرات) الذي تملكه ملكية خاصة. الحساب يجري في متصفحك ولا يُرسل شيئًا.
الحاسبة تحتاج جافاسكربت. القاعدة نفسها مشروحة في الجدول أسفل هذه الصفحة.
معلومات عامة لا استشارة ضريبية. لا تحسب الحاسبة مبلغ الضريبة نفسه، ولا تشمل مصاريف البيع ولا ضريبة الإرث والهبة ولا منتجات الذهب المالية.
كيف تحسب الحاسبة اليوم الأول المعفى؟
تنصّ المادة 23 من قانون ضريبة الدخل (EStG) على أن بيع الذهب وغيره من «الأموال الأخرى» يخضع للضريبة إذا كانت المدة بين الشراء والبيع لا تزيد على سنة. والتاريخان المعتبران هما تاريخا العقدين (عقد الشراء وعقد البيع)، لا يوم التسليم ولا يوم وصول المال، كما تقول المحكمة المالية الاتحادية (Bundesfinanzhof) في قضائها المستقر.
ولحساب السنة تحيل المادة 108 من قانون الضرائب العام (Abgabenordnung) إلى قواعد المواعيد في القانون المدني (BGB). وتطبّق الحاسبة القراءة الآتية:
- يوم الشراء لا يُحسب (المادة 187 الفقرة 1 من القانون المدني)، فتنتهي السنة بنهاية اليوم الذي يحمل الرقم نفسه في السنة التالية (المادة 188 الفقرة 2).
- من اشترى في 29 فبراير تنتهي سنته بنهاية آخر يوم في فبراير من السنة التالية، لأن ذلك اليوم غير موجود فيها (المادة 188 الفقرة 3).
- إن وقع آخر يوم في السنة يوم سبت أو أحد أو عطلة رسمية اتحادية تعرض الحاسبة «اليوم الأحوط» بعد أول يوم عمل تالٍ؛ لأن المادة 108 الفقرة 3 تمدّ المواعيد التي تنتهي في هذه الأيام، ولم نجد في المصادر الرسمية التي قرأناها ما يحسم هل ينطبق هذا التمديد على مهلة السنة. والعطل الخاصة بكل ولاية غير محسوبة.
ولماذا لا نعدّ يوم الذكرى نفسه معفى؟ تذكر بعض الشروح الضريبية طريقة أخرى تجعل يوم الذكرى نفسه أول يوم معفى (المادة 187 الفقرة 2). ولأن المصادر لا تتفق، نأخذ اليوم الأحوط: أن يكون عقد البيع بعد يوم الذكرى. وقد يتغير السعر أثناء الانتظار.
| تاريخ عقد الشراء | آخر يوم داخل السنة | أول يوم معفى بالحساب المعتاد | اليوم الأحوط | الحالة |
|---|---|---|---|---|
| 10 يونيو 2025 | الأربعاء 10 يونيو 2026 | الخميس 11 يونيو 2026 | الخميس 11 يونيو 2026 | شراء عادي في يوم عمل |
| 29 فبراير 2024 | الجمعة 28 فبراير 2025 | السبت 1 مارس 2025 | السبت 1 مارس 2025 | شراء في 29 فبراير |
| 11 أكتوبر 2025 | الأحد 11 أكتوبر 2026 | الاثنين 12 أكتوبر 2026 | الثلاثاء 13 أكتوبر 2026 | آخر يوم في السنة يقع يوم أحد |
| 3 أكتوبر 2025 | السبت 3 أكتوبر 2026 | الأحد 4 أكتوبر 2026 | الثلاثاء 6 أكتوبر 2026 | آخر يوم في السنة عطلة رسمية (يوم الوحدة الألمانية) |
| 25 ديسمبر 2025 | الجمعة 25 ديسمبر 2026 | السبت 26 ديسمبر 2026 | الثلاثاء 29 ديسمبر 2026 | آخر يوم في السنة عيد الميلاد ويليه السبت والأحد |
التواريخ تواريخ العقود. العطل الخاصة بكل ولاية غير محسوبة في عمود اليوم الأحوط.
حد 1000 يورو: إعفاء كامل لا خصم
إن بعت خلال السنة فلا ضريبة إذا كان مجموع أرباحك من كل البيوع الخاصة في السنة الميلادية أقل من 1000 يورو. وهذا حد إعفاء (Freigrenze) لا مبلغ يُخصم (Freibetrag): إن بلغ المجموع 1000 يورو خضع المجموع كله للضريبة، لا ما زاد على الحد فقط. فمجموع 999.99 يورو معفى، ومجموع 1000 يورو بالضبط يخضع كله. والحد 1000 يورو ساري منذ سنة 2024، وكان قبلها 600 يورو، والحاسبة تطبّق الحد الصحيح حسب سنة البيع.
ولهذا تسألك الحاسبة عن أرباح بيوعك الخاصة الأخرى في السنة نفسها: ربح صغير من بيع آخر خلال سنة من شرائه قد يرفع المجموع فوق الحد ويُسقط الإعفاء عن الذهب أيضًا. والشرح الكامل للقاعدة والتصريح بها في دليل ضريبة بيع الذهب في ألمانيا.
الذهب الموروث والموهوب
للإرث أو الهبة يُنسب إليك شراء المالك السابق (المادة 23 الفقرة 1 الجملة 3). اختر «ورثته» أو «أُهدي إليّ»، وأدخل تاريخ شراء المورِّث أو الواهب وتكلفته، لا تاريخ وصول الذهب إليك. يبقى قيد استخدام الأصل لتوليد دخل قائمًا. وضريبة الإرث والهبة منفصلة ولا تحسبها الأداة.
ما الذي لا تشمله الحاسبة؟
- نطاق الأداة: ذهب مادي خاص غير مستخدم لتوليد دخل. تنصّ المادة 23 على مهلة عشر سنوات للأصل الذي حقّقت من استخدامه دخلًا في سنة تقويمية واحدة على الأقل؛ لا تحسب الأداة هذه الحالة. ومبلغ الضريبة يتوقف على دخلك ونسبتك الشخصية.
- مصاريف البيع: القانون يخصمها من الربح (Werbungskosten)، والحاسبة لا تخصمها؛ فربحك الحقيقي قد يكون أقل مما تعرضه.
- Xetra-Gold والسندات التي تمنح حق تسلّم الذهب: عاملتها المحكمة المالية الاتحادية كالذهب المادي، فتنطبق عليها مهلة السنة نفسها (أحكام 2015 و2020). أمّا الشهادات ومنتجات الذهب التي هي دين نقدي فقد تُعامل كدخل من رأس المال بلا مهلة سنة (حكم VIII R 5/24 في 3 يونيو 2025). لا تستعمل الحاسبة لها.
- المجوهرات: القانون يستثني «أدوات الاستعمال اليومي» ولا يذكر هل المجوهرات منها. والحاسبة تعاملها كالذهب، وهذا الأحوط.
- من يتاجر بالذهب نشاطًا تجاريًّا أو يحتفظ به في أموال شركة: قواعد أخرى.
ماذا تحتاج لإثبات التاريخ والسعر؟
الحاسبة لا تعرف إلا ما تكتبه. فاحتفظ بفاتورة الشراء أو عقده مع التاريخ والسعر، وبعقد البيع أو إيصاله. وإن لم تكن معك فاتورة شراء — كذهب قديم من العائلة بلا ورق — فلا تستطيع الحاسبة ولا غيرها إثبات التاريخ نيابة عنك؛ اسأل مستشارًا ضريبيًّا قبل البيع. وتُكتب أرباح البيع الخاضعة في الملحق Anlage SO من الإقرار الضريبي.
⚠️ للمعلومة لا استشارة: هذه الأداة معلومات عامة عن القانون الساري في 7 أكتوبر 2026، وليست استشارة ضريبية لحالتك. اسأل مستشارًا ضريبيًّا (Steuerberater) أو جمعية مساعدة دافعي ضريبة الأجور (Lohnsteuerhilfeverein) قبل أي قرار.
أسئلة شائعة عن بيع الذهب بلا ضريبة
متى أستطيع بيع الذهب بلا ضريبة في ألمانيا؟
للذهب المادي الخاص غير المستخدم لتوليد دخل: بعد مهلة السنة، أو خلالها إذا كان مجموع أرباح البيوع الخاصة أقل من 1000 يورو سنويًّا. وقد تنطبق مهلة عشر سنوات عند استخدام الأصل لتوليد دخل؛ الأداة لا تحسبها.
اشتريت الذهب في 15 مارس، هل أبيعه في 15 مارس من السنة التالية؟
الأحوط أن تبيع في 16 مارس أو بعده. فبالحساب المعتاد يبقى يوم 15 مارس داخل السنة، والمصادر لا تتفق على عدّه معفى. وإن وقع 15 مارس يوم سبت أو أحد أو عطلة فانتظر حتى ما بعد أول يوم عمل تالٍ.
كم يمكن أن أبيع من الذهب بلا ضريبة خلال سنة؟
الحد على مجموع أرباح البيوع الخاصة، لا الوزن: أقل من 1000 يورو معفى، وبلوغها يُخضع المجموع كله. وبعد السنة لا حد للربح للذهب المادي الخاص غير المستخدم لتوليد دخل؛ وقد تصبح المهلة عشر سنوات للأصل المستخدم لتوليد دخل.
هل تنطبق مهلة السنة على الذهب الموروث؟
تُحسب من تاريخ شراء المورِّث وتكلفته، لا تاريخ الإرث، للذهب المادي الخاص غير المستخدم لتوليد دخل. أمّا الأصل المستخدم لتوليد دخل فقد تنطبق عليه مهلة عشر سنوات خارج نطاق الأداة.
هل تنطبق الحاسبة على Xetra-Gold؟
نعم إذا كان السند يمنحك حق تسلّم الذهب، فالمحكمة المالية الاتحادية عاملته كالذهب المادي. أمّا الشهادات والمنتجات التي هي دين نقدي فقد تُعامل كدخل من رأس المال، فلا تستعمل الحاسبة لها.
هل تحفظ الحاسبة بياناتي أو ترسلها؟
لا. الحساب يجري في متصفحك وحده، ولا يُرسل أي رقم أو تاريخ إلى الموقع ولا إلى غيره، ولا تُحفظ البيانات بعد إغلاق الصفحة.
صفحات مرتبطة: ضريبة بيع الذهب في ألمانيا: الشرح الكامل · أسعار الذهب اليوم في ألمانيا · أين تبيع الذهب وكيف يُحسب العرض · بورصة الذهب والاستثمار فيه.
المصادر
قرأنا في 7 أكتوبر 2026: المادة 23 والمادة 22 من قانون ضريبة الدخل، وقانون فرص النمو 2024 (رفع الحد إلى 1000 يورو)، والمادة 108 من قانون الضرائب العام، والمادة 187 والمادة 188 من القانون المدني، وحكم المحكمة المالية الاتحادية IX R 12/20 عن تاريخ العقود، وبيانها عن Xetra-Gold وحكمها VIII R 7/17 وحكمها VIII R 5/24. ولا نتقاضى مقابلًا من أي جهة.