تختلف الضرائب في ألمانيا للمتزوجين عن باقي الفئات الضريبية الأخرى، وذلك لأن دخل الشريكين يجب أن يتم تسجيله في الإقرار الضريبي معًا.
وبناءً على ذلك يتم فرض الضرائب عليهم بشكل مشترك بناءً على الدخل المسجل، مما يساعد بشكل كبير في تقليل العبء الضريبي بالمقارنة لو تم فرضه بشكل فردي.
وسنقدم لكم من خلال ألماني بيديا almanypedia كيفية حساب الضرائب للمتزوجين في ألمانيا وما هي شروط تقسيم الدخل لهم بالنسبة للضرائب.
الضرائب في ألمانيا للمتزوجين
تتمتع الضرائب في المانيا للمتزوجين بالعديد من المزايا المختلفة لصالح الشريكين، وذلك لأن الأساس القانوني للتقييم المشترك للأزواج ناتج عن قانون ضريبة الدخل.
ولكن يجب العلم أن هناك بعض الحالات التي يتم التقييم فيها بشكل فردي أيضًا، وذلك في حالة إذا كان أحد الشريكين يتقاضى دخلًا ضئيلًا أو ليس له دخل، أو في حالة وجود أعباء غير محتملة، هنا سيصبح التقييم الفردي أفضل.
وفي بعض الحالات الأخرى الاستثنائية يصبح التقييم الفردي للشريكين إلزاميًا، في حال إذا كان أحد الشركاء يعيش في الخارج أو إذا كان أحد الزوجين متعسرًا.
وبالطبع يلعب تقسيم الدخل للمتزوجين دورًا هامًا في تحديد قيمة الضرائب المفروض والواجب سدادها، حيث يشمل هذا النظام على إضافة دخل الزوجين معًا ثم تقسيمهما على اثنين من أجل الوصول إلى متوسط الدخل للأغراض الضريبية.
وبناءً على ذلك يتم فرض ضريبة على متوسط الدخل بمعدل أقل على الزوجين مقارنة بفرضها على كل شخص بمفرده.
وفي حالة حصول أحد الزوجين على أكثر من 60% من الدخل، هنا يجب الانتقال إلى الفئة الثالثة من فئات الضرائب في ألمانيا، وهذا يعني الحصول على دخل صافِ أعلى من السابق.
اقرأ أيضًا – كيفية استخدام برنامج لحساب الضرائب في ألمانيا Brutto Netto Rechner
توفير الضرائب في ألمانيا للمتزوجين
إذا أردت تحقيق التوفير من الضرائب في ألمانيا للمتزوجين يجب عليك الاعتماد على نظام تقسيم الدخل للمتزوجين من أجل تحقيق أعلى توفير محتمل.
وبناءً على ذلك يستطيع الأزواج أيضًا تقديم إقرار ضريبي مشترك أو منفصلة على حسب وضعهم المالي بشكل عام.
وإذا تم تقديم إقرار ضريبي مشترك سيلجأ مكتب الضرائب في ألمانيا إلى استخدام نظام تقسيم الدخل المتزوجين، من خلال جمع دخل الشريكين معًا ثم تقسيم المجموع على اثنين.
ويتم استخدام المبلغ الناتج من أجل حساب ضريبة الدخل في ألمانيا بشكل صحيح المطلوبة من الزوجين، ومن ثم مضاعفة هذه الضريبة من أجل الوصول إلى المبلغ النهائي المطلوب.
اقرأ أيضًا – ما هو الاقرار الضريبي في المانيا؟ وما عقوبة التهرب الضريبي في ألمانيا؟
أنواع نظام تقسيم الدخل للمتزوجين في ألمانيا
ينقسم نظام تقسيم الدخل للمتزوجين في ألمانيا إلى 4 أقسام رئيسية يتم التعامل معهم بناءً على طبيعة حالة كل شخصين، وتتمثل هذه الأنواع في التالي:
- التقييم المشترك مع تقسيم الدخل للمتزوجين: يضاف دخل الزوجين ولكن يتم تقسيمه إلى اثنين، وبالتالي فإن المبلغ المحدد بهذه الطريقة يشكل مبلغ الضرائب في ألمانيا للمتزوجين.
- التقييم الفردي بالسعر الأساسي: يتم فرض ضريبة على دخل الزوجين ولكن بشكل منفصل مع تطبيق المعدل الأساسي لكل فئة ضريبية لهما.
- تقسيم خاص في سنة الطلاق: يمكن للزوجين اللجوء إلى تقسيم الدخل ولكن بشروط معينة في حالة الطلاق.
- التقييم الفردي مع تقسيم الأرامل: تخص هذه الحالة الأرامل وشركاء الحياة المسجلين الذين كانوا عازبين في العام الذي توفي فيه الزوج، وهنا يتم التأكد من دخل المتوفي ووضعه في الاعتبار من أجل تقليل العبء الضريبي.
اقرأ أيضًا – ما هي أهم 5 ملاحظات عن ضريبة القيمة المضافة في ألمانيا Mehrwertsteuer؟
مميزات تقسيم دخل المتزوجين في ألمانيا
يوفر نظام تقسييم الدخل للمتزوجين في ألمانيا العديد من المميزات الخاصة بتخفيف العبء الضريبي على الطرفين، مما يمنحهم فرصة أكبر للتوفير، وتتمثل أهم مميزات هذا النظام في التالي:
- إمكانية إضافة الدخل الخاضع للضريبة لكلا الزوجين معًا.
- احتساب الضرائب في ألمانيا للزوجين معًا.
- إمكانية خفض معدل الضريبة المفروض على إجمالي الدخل.
- يمنح العديد من المزايا في حالة تطبيق البدلات والنفقات الخاصة.
اقرأ أيضًا – ضريبة السيارات في المانيا كم عليك أن تدفع لتستمتع بالقيادة؟
شروط تقسيم الدخل للمتزوجين في ألمانيا
يساعد نظام تقسيم الدخل للمتزوجين كثيرًا في تحقيق توفير الضرائب في ألمانيا للمتزوجين، وبالتالي تخفيف العبء الضريبي.
ولكن من أجل الحصول على نظام تقسيم الدخل للمتزوجين في ألمانيا يجب استيفاء مجموعة من الشروط الأساسية المتمثلة في التالي:
- يجب أن يكون الزواج مسجل بشكل رسمي لدى السلطات الألمانية.
- يجب تقييم دخل الطرفين معًا وأيضًا تقيدم الإقرار الضريبي معًا.
- يجب أن يقيم الزوجان بشكل مشترك في مكان واحد.
- عدم حدوث انفصال بين الزوجين بشكل دائم.
- يجب أن يكون الزوجان ضمن الفئات الضريبية V أو IV.
- يجب العلم أن هذا النظام لن يتم تطبيقه بشكل تلقائي ولكن يجب استيفاء الشروط ومن ثم المطالبة به في إقرار ضريبة الدخل.
اقرأ أيضًا – ضريبة الدخل في المانيا وكيفية حسابها وما هي أنواع الضرائب؟
كيف يمكن للمتزوجين الحصول على إعفاء ضريبي؟
هناك العديد من الحالات الاستثنائية للمتزوجين التي تُمكنهم من الحصول على الإعفاءات الضريبية وبالتالي تقليل العبء الضريبي عليهم، وتتمثل هذه الحالات في التالي:
- تقسيم الدخل للمتزوجين بحيث يضاف دخلهم معًا إلى أن ينخفض للنصف، وبعد ذلك يتم تخصيص نصف الدخل المشترك لكل زوج وفرض ضريبة عليه وفقًا لمعدل الضريبة.
- إذا تعرض أحد الزوجين لخسائر من الأصول الرأسمالية أو الإيجار، يمكن تعويضها مقابل دخل الزوج الأخر.
- إمكانية المطالبة بمدفوعات النفقة للزوج المطلق أو المنفصل نهائيًا كمصروفات خاصة في الإقرار الضريبي.
- إمكانية تحديد تكاليف الخدمات المتعلقة بالأسرة كتخفيض ضريبي في الإقرار الضريبي الخاص بهم.
اقرأ أيضًا – الرقم الضريبي في المانيا والفارق بينه وبين المعرف الضريبي
نصائح هامة لتحسين الشرائح الضريبية في ألمانيا
يمكنك تحسين الشرائح الضريبية من أجل تخفيف الضرائب في ألمانيا للمتزوجين، وعدم تحمل نفقات زائدة وذلك من خلال اتباع النصائح التالية:
- يجب توزيع الدخل بمعنى إذا كان أحد الزوجين يكسب أكثر من الأخر، يجب أن يختار الشريك الأفضل دخلًا فئة الضرائب الثالثة والأخر يختار فئة الضريبة V.
- يجب تغيير شريحة الضرائب الخاصة بالزوجين خلال العام من أجل تخفيف العبء عليهما.
- في حالة وجود أطفال يجب اختيار فئة ضريبية ثانية من أجل الاستفادة من ائتمان ضريبي أعلى.
- إمكانية المطالبة بالنفقات الخاصة ومنها التبرعات أو أقساط التأمين.
مقدار استرجاع الضرائب في ألمانيا للمتزوجين
يوجد العديد من العوامل الفردية التي تتحكم في مقدار استرجاع الضرائب في ألمانيا، ولكن بصفة عامة يمكن التوفير بكل سهولة من خلال الاعتماد على تقسيم الدخل للمتزوجين.
وتعتمد هذه الطريقة في الأساس على دخل الزوجين، كلما زاد الدخل زادت عدم المساواة في التوزيع، وبالتالي تزيد المدخرات الضريبية.
ويجب العلم أنه لا يمكن خصم تكاليف حفل الزفاف من الضرائب في ألمانيا للمتزوجين، لأن هذا الحفل هو جزء من الحياة الشخصية.
اقرأ أيضًا – كم تبلغ تكلفة المعيشة في ألمانيا؟ وكيف تستطيع أن تحظى بحياة جيدة؟
أسئلة شائعة عن الضرائب في ألمانيا للمتزوجين
ما هو الموعد المثالي للزواج لتخفيف الضرائب في ألمانيا؟
يلعب الموعد المثالي للزواج دورًا هامًا لتخفيف الضرائب في ألمانيا للمتزوجين، حيث إذا كنت تبحث عن تقسيم الدخل فالأفضل الزواج في نهاية العام، أما إذا كنت تبحث عن تغيير الشرائح الضريبية يجب أن تتزوج قبل بداية الشهر الذي سيشهد التغيير.
هل يساعد نظام تقسيم الدخل للمتزوجين على تخفيف الأعباء الضريبية؟
بالطبع يساعد هذا النظام على تخفيف الأعباء الضريبية، من خلال جمع الدخل معًا للزوجين ومن ثم يتم اقتسامه على اثنين لتخفيف الأعباء الضريبية.
