يتمتع العمل الحر في ألمانيا بالكثير من المميزات لعل أهمها هو العمل لحسابك الخاص، فتصبح أنت المتحكم في كل تفاصيل العمل بدءًا من تحديد النشاط التجاري وحجم المصروفات والعوائد المالية وفريق العمل.
ولكنه أيضًا يعتبر مجالًا محفوفًا بالمخاطر، لذا عليك الحذر جيدًا عند بدء عملك الخاص، ومن خلال هذا المقال سنوضح كيف يمكن بدء العمل الحر وكافة التفاصيل المتعلقة به.
من هم أصحاب العمل الحر في ألمانيا؟
يصنف أصحاب العمل الحر في ألمانيا على أنهم هؤلاء الأشخاص الذين يعملون في إحدى المهن التالية وليس في شركة بل عمل حر:
مهن الكتالوج:
- الطب والطب البيطري والأسنان.
- المحاماة والاستشارة الضريبية وكاتب العدل.
- الهندسة والهندسة المعمارية.
- الترجمة الفورية.
مهن النشاط:
- التدريس.
- الصحافة.
- الموسيقى والتأليف والتصميم والفن.
- المهن العلمية والأدبية والفنية والتعليمية.
المهن الشائعة:
- التصوير.
- المهن الفنية أو الإبداعية بشكل عام.
يساعد مكتب الضرائب في المانيا في عرض المعلومات المناسبة بشأن إذا كان الشخص يعمل لحسابه الخاص أو لا، وذلك يظهر بالتحديد عند خطوة التسجيل.
فإذا لم يكن متأكدًا من أنه يعمل عملًا حرًا، من الممكن طلب الاستشارة من الموظفين في مكتب الضرائب المحلي والذين يمكن العثور على أقرب مكتب من المكان الذي تسكن فيه من خلال موقع Behordenwegweiser.
وفي حالة التسجيل بالخطأ كعامل للحساب الخاص لصالح مشروع تجاري ما، فهنا سيجب دفع متأخرات ضريبة الأعمال.
يمكنك أيضًا معرفة المزيد عن تداول العملات الرقمية في المانيا عالم مليء بالمخاطر والتحديات والأرباح
أفضل عمل حر في ألمانيا
تعتبر ألمانيا واحدة من الوجهات الأكثر جذبًا للعمل الحر في العالم، فهي تتمتع باقتصاد رائد وبيئة أعمال متطورة، وهذا يجعلها مكانًا مثاليًا لمن يبحثون عن فرص عمل حرة تتيح لهم الحرية والازدهار.
- الحرية والمرونة:
تتيح للعمال الأحرار في ألمانيا فرصة استقلالية حقيقية في تحديد أنفسهم وتنظيم أوقاتهم، كما يمكن للعمال الحر العمل من أي مكان يختارونه، سواء كان ذلك في المنزل أو في مكتب مشترك أو حتى أثناء التجول في الحدائق.
وهذه المرونة تجعل العمل الحر في ألمانيا خيارًا مغريًا للكثيرين.
- الاستقلال المالي:
يمكن للعمال الحر في ألمانيا تحقيق دخل جيد بناءً على مهاراتهم وخبراتهم، كما يمكنهم تحديد أسعارهم واختيار العملاء والمشاريع التي يعملون عليها، وهذا يعني أنهم قادرون على بناء مصدر دخل مستقل وتحقيق استقلال مالي يسمح لهم بتحقيق أهدافهم المالية.
- بيئة أعمال متقدمة:
تتميز ألمانيا ببنية تحتية متقدمة وتكنولوجيا حديثة، مما يسهل على العمال الحر العمل بكفاءة وفعالية.
فهناك أيضًا العديد من المنصات الإلكترونية والتطبيقات التي تساعد العمال الحر في البحث عن فرص عمل وإدارة مشاريعهم بكل سهولة.
- الدعم الحكومي:
تقدم حكومة ألمانيا دعمًا كبيرًا للعمال الحر من خلال نظام الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية والتقاعد، وهذا يضمن الاستقرار المالي والاجتماعي للعمال الحر ويخفف من الضغوط المالية عليهم.
- مجتمع متنوع:
تعد ألمانيا مجتمعًا متنوعًا ومفتوحًا للثقافات المختلفة، وهذا يعني أن العمال الحر في ألمانيا يمكنهم العمل مع عملاء وشركاء من مختلف الخلفيات والجنسيات، مما يوسع آفاقهم المهنية ويثري تجاربهم.
هل يمكن بدء العمل الحر في ألمانيا
هناك شرط أساسي من أجل بدء العمل الحر في ألمانيا والمتمثل في ضرورة الحصول على تصريح إقامة يوضح أنه يسمح بالعمل أو العمل الحر.
وذلك في حالة إذا تم الاعتراف بحق الشخص في اللجوء أو الحماية الفرعية فيجب أن يكون قادرًا على العثور على واحدة من هذه الجمل في الورقة الخضراء إلى جانب تصريح إقامته من مكتب الهجرة إلى ألمانيا.
وفي حالة إذا كان تصريح الإقامة لا يسمح بالعمل الخاص، فهنا من الممكن تقديم طلب إلى مكتب الهجرة من أجل الحصول على تصريح عمل وفقًا للمادة 21 الفقرة 6 من قانون الإقامة.
ولكن إذا كان الشخص يحمل تصريح الإقامة المتسامحة أو لم ينتهِ من إجراءات اللجوء فلن يُسمح له بالعمل الحر.
فيزا العمل الحر في ألمانيا
يحتاج الشخص الأجنبي القادم إلى الدولة الحصول على فيزا العمل الحر في ألمانيا ويتم إصدارها لمدة ثلاثة أشهر، ويمكن تحويلها إلى تصريح إقامة طالما أن الفيزا مازالت سارية.
كما يمكن تمديد تصريح الإقامة للعمل الحر لمدة تصل إلى ثلاث سنوات، ومن أجل الحصول على هذا التمديد يجب أن تكون أثبت كفاءتك في العمل المستقل بالإضافة إلى وجود دليل يثبت قدرتك على كسب دخل كافي لتغطية نفقات المعيشة.
اقرأ المزيد عن كيفية انشاء حساب باي بال في المانيا بكل سهولة
المستندات المطلوبة للحصول على فيزا العمل الحر في ألمانيا
- استمارة طلب الفيزا.
- جواز سفر وطني.
- صورتان شخصيتان، مع دفع رسوم التأشيرة التي تُقدر بـ 60 يورو.
- التأمين الصحي.
- خطابات توصية من أصحاب العمل السابقين.
- البيانات الشخصية، وخطاب الإحالة.
- الإذن المهني وشهادات التعليم المبكر.
- أحدث كشف من حساب بنكي من البلد الأم.
خطوات التسجيل لبدء العمل الحر في ألمانيا
بعد توافر الشروط السابق ذكرها والمتعلقة بتصريح الإقامة، إذا أردت التسجيل لبدء العمل الحر في ألمانيا عليك اتباع الخطوات التالية:
- التوجه بشكل مباشر إلى مكتب الضرائب المعني والقريب من المنطقة التي تسكن بها.
- التسجيل كعامل لحسابك الخاص من خلال كتابة رسالة قصيرة تحمل هذا المعنى بشكل رسمي.
- يجب إبلاغ مكتب الضرائب ببدء العمل الخاص في مدة لا تتجاوز أربعة أسابيع من تاريخ البدء.
- يرسل مكتب الضرائب استبيان تحصيل الضرائب من أجل تعبئة البيانات المطلوبة ثم إرساله مرةً أخرى إلى مكتب الضرائب، ويجب أن يكون لدى الشخص المعني الرقم الضريبي في المانيا الشخصي والذي يحصل عليه عند التسجيل للمرة الأولى في ألمانيا بشكل تلقائي وهو صالح مدى الحياة.
- يعطي مكتب الضرائب الشخص المعني رقمًا ضريبيًا خاص به من أجل تقديمه عند التعاملات الرسمية.
- في حالة الرغبة في الحصول على بعض المساعدة عند ملء الاستبيان، من الممكن الاستعانة بموقع fuer-gruender .
أين يتم التسجيل لبدء العمل الحر في ألمانيا؟
في حالة الرغبة ببدء العمل الحر في ألمانيا في إحدى المهن الحرة المُلزمة، والمتمثلة في “الأطباء والصيادلة وكتّاب العدل والمحامين، ومستشاري الضرائب ومدققي الحسابات والمهندسين”، يجب التسجيل في الغرفة المهنية أو غرفة الخبرة المسؤولة عن نوع العمل.
ويمكن إيجاد الغرفة المسؤولة عن كل مهنة من خلال موقع Behordenwegweiser من خلال اختيار كلمة “kammern” ثم إدخال الرمز البريدي، وعند التسجيل يجب إثبات المؤهلات للحصول على الوظيفة.
وبالنسبة للمهنيين الصحيين غير الأطباء مثل أخصائي العلاج الطبيعي، يجب عليهم التسجيل لدى إدارة الصحة العامة وتقديم المؤهلات.
يمكنك أيضًا معرفة المزيد عن كيفية الربح من الانترنت في المانيا وأفكار لمشاريع مختلفة
كيف يمكن إلغاء التسجيل كعاملين للحساب الخاص؟
يجب إلغاء التسجيل من مكتب الضرائب في حالة اتخاذ قرار بالتوقف عن العمل الحر في ألمانيا من خلال تقديم نموذج طلب الإلغاء إلى مكتب الضرائب المعني، والذي يتم العثور عليه من خلال الموقع الإلكتروني للمكتب.
وفي حالة تقديم طلب الإلغاء خلال السنة التقويمية فيجب تقديم الإقرار الضريبي لهذه السنة التي تم الإلغاء فيها، أما في حالة العمل بدوام جزئي كموظف مستقل، هنا لا يتطلب تسجيل الخروج من المكتب ومطالبًا بتقديم إقرار ضريبي سنوي.
الشكل القانوني المناسب للعمل الحر في ألمانيا
يجب عند التسجيل لبدء العمل الحر في ألمانيا اتخاذ القرار المناسب للشكل القانوني الذي سيعمل الشخص ضمنه، لأن النموذج القانوني له تأثير كبير على مستوى المسؤولية ومبلغ الضريبة الذي يجب دفعه، وتتمثل الأشكال القانونية في الآتي:
- يختار معظم العاملين لحسابهم الخاص أي الذين يعملون بشكل مستقل، الملكية الفردية كشكل قانوني.
- الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص بالشراكة مع أشخاص آخرين، يختارون “GbR” كشكلٍ قانوني.
- وتعتبر هذه الأشكال شركات غير مدمجة، حيث يكون الشخص المعني هو المسؤول عن الديون وعليه أن يدفعها باستخدام أصوله الخاصة إذا لم يكن للشركة ما يكفي من المال للسداد.
- يمكن لمن يعمل لحسابه الخاص اختيار الشكل القانوني لشركة “AG, OHG,KG,GmbH” وهنا لا يكون مسؤولًا عن ديون الشركة، ولكنه يصبح غير عاملًا لحسابه الخاص ويجب دفع ضرائب العمل.
الشركات التجارية الصغيرة ودفع الضرائب
لا يدفع مُلاك الشركات الصغيرة ضريبة المبيعات والخدمات إلى مكتب الضرائب، لذا إذا كان حجم المبيعات السنوي لا يتجاوز 22 ألف يورو، فيمكن استخدام مصطلح “تنظيم الأعمال التجارية الصغيرة”.
اقرأ أيضًا المزيد عن شراء اسهم في المانيا من الألف إلى الياء
مع الإشارة في استبيان تحصيل الضرائب والمرسل إلى مكتب الضرائب الرغبة في استخدام “لائحة الشركات الصغيرة”.
وفي حالة زيادة مبيعات الشركة أو التخلي عن لائحة الأعمال التجارية الصغيرة، يجب إبلاغ مكتب الضرائب في خطاب غير رسمي والتحول إلى فرض ضرائب منتظمة.
ضريبة العمل الحر في ألمانيا
يدفع الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص ضريبة العمل الحر في ألمانيا والمتمثلة في ضرائب “الدخل، والمشتريات والمبيعات والخدمات”، لكن لكل نوع من الضرائب تواريخ محددة يجب دفعها مسبقًا.
يتم تحديد مبلغ ضريبة الدخل بناءً على قيمة الربح، فكلما زاد الربح كلما ارتفعت الضريبة المستحقة، مع إمكانية خصم مصاريف العمل مثل تكاليف سيارة الشركة أو نفقات المكتب أو الإعلانات من قيمة الضريبة.
لا يجب سداد أي مدفوعات مسبقة إلا إذا كانت الضريبة المقدرة أقل من 400 يورو سنويًا، وأيضًا الدفعة المقدمة ليست ضرورية إذا كان الدخل أقل من بدل الضريبة الأساسي البالغ 10,347 يورو.
وذلك بدءًا من عام 2022، وبالتالي يستحق الدفع المسبق في 10 مارس/ آذار، و10 يونيو/حزيران، و10 سبتمبر/ أيلول، و10 ديسمبر/كانون الأول.
ويرسل مكتب الضرائب إشعارًا بشأن مبلغ الدفعة المقدمة، ويعتمد هذا المبلغ على مستوى الدخل الذي تم تحديده في استبيان تحصيل الضرائب.
وذلك في حالة بدء العمل في نفس الوقت أو اعتمادًا على أرباح سابقة، أما في حالة إذا كان العمل لمدة سنة سيتم احتساب ما إذا كان الشخص دفع أكثر أو أقل من المبلغ المراد دفعه مقدمًا.
وبالنسبة لضريبة المبيعات والخدمات، فإن أي شخص لديه دخل من عمله عليه أن يدفع هذه الضريبة، فإذا لم تنطبق لائحة الشركات الصغيرة على عمل الشخص، يجب عليه دفع 19 بالمائة من الإيرادات التي يحصل عليها كضريبة مبيعات وخدمات.
يمكنك أيضًا معرفة المزيد عن كم يبلغ راتب الجوب سنتر في ألمانيا وإعانة البطالة؟
وفي بعض المهن مثل الكتّاب والفنانين يدفع أصحابها حوالي 7 بالمائة فقط من هذه الضريبة، بينما بعض الخدمات في مجال الطب البشري معفاة بالكامل من الضريبة.
ويجب أن يتم التسجيل المسبق لضريبة المبيعات والخدمات لدى مكتب الضرائب في موعد اليوم العاشر من كل شهر.
وذلك عن طريق حساب قيمة الضريبة من خلال خصم الضريبة التي تم دفعها مقابل سلع أو خدمات لشركات أخرى من الضريبة التي تم دفعها مقدمًا عن عمله بشكل مستقل وهي ما تُعرف باسم ضريبة المشتريات، ثم إرسال المبلغ إلى مكتب الضرائب.
يمكن إعفاء الشركات الصغيرة من ضريبة المبيعات والخدمات، فلا يتعين عليه التسجيل المسبق لضريبة القيمة المضافة، ولكن يجب تقديم الإقرار الضريبي، وذلك على عكس أصحاب العمل الحر في ألمانيا حيث لا يتعين عليهم دفع ضرائب تجارية.
ومن الممكن الحصول على مساعدة من مستشار ضرائب لتقديم الإقرار الضريبي، مع العلم أن خدمة مستشاري الضرائب مدفوعة الأجر، ويمكن العثور عليه من خلال موقع steuerberater.
ونظرًا لقيود كورونا فقررت الحكومة الفيدرالية تمديد المواعيد النهائية إلى 2024 و2026، حيث يمكن تقديم الكشف الضريبي في وقت لاحق.
سيتم تطبيق المواعيد النهائية الآتية في حالة تقديم الإقرار الضريبي دون الحصول على مساعدة من المستشار الضريبي:
- لعام 2022، سيكون الموعد النهائي في 2 أكتوبر/ تشرين الأول 2023.
- لعام 2023، سيكون الموعد النهائي في سبتمبر/ أيلول 2024.
في حالة تقديم الإقرار بمساعدة المستشار الضريبي، ستطبق هذه المواعيد:
- لعام 2022، سيكون الموعد النهائي في 31 يوليو/ تموز 2024.
- لعام 2023، الموعد النهائي في 2 يونيو/ حزيران 2025.
- لعام 2024، في 3 إبريل/ نيسان 2026 سيكون الموعد النهائي.
أين يمكن تقديم الإقرار الضريبي السنوي للعاملين لحسابهم الخاص؟
يتم تقديم الإقرار الضريبي لأصحاب العمل الحر في ألمانيا بشكل إلكتروني وذلك من خلال موقع elster مجانًا، أو من خلال مواقع مدفوعة مثل Smartsteuer.
بالإضافة إلى إمكانية الحصول على المساعدة من المستشار الضريبي، وتكون خدمته مدفوعة أيضًا.
اقرأ أيضًا المزيد عما هي افضل منصة تداول في المانيا؟
ما هو مسك دفتر الحسابات للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص؟
يستطيع الأشخاص أصحاب العمل الحر في ألمانيا القيام بمسك الدفاتر في إطار حساب فائض الدخل، وذلك إذا اختار الشراكة كشكل قانوني.
حيث يجب أن يتم إنشاء “مسك الدفاتر ذات القيد المزدوج”، وبالتالي تسجيل جميع الإيرادات والنفقات في دفتر النقدية التماثلي أو الرقمي.
يجب على كل شخص يعمل لحسابه الخاص الاحتفاظ بالفواتير لمدة عشرة سنوات، حتى إذا قرر مكتب الضرائب التحقق من مسك الدفاتر سيطلب تقديم الفواتير.
وتحتوي كل فاتورة صادرة على معلومات محددة تتمثل في الآتي:
- الاسم والعنوان.
- اسم وعنوان مستلم الفاتورة.
- تاريخ الفاتورة، وفترة الأداء هي الفترة التي قُدمت الخدمة خلالها.
- نوع ومدى وتاريخ الخدمة المقدمة.
- الرقم الضريبي أو رقم معرف ضريبة القيمة المضافة.
- رقم الفاتورة.
- معدل ضريبة القيمة المضافة وصافي المبلغ الإجمالي.
- رقم العميل المرتبط بمستلم الفاتورة.
- الموعد النهائي للدفع والتفاصيل المصرفية.
ما هو العمل الحر الزائف في ألمانيا؟
يتم تصنيف الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص ولديهم فقط صاحب عمل واحد ولا يعملون في مكان آخر، أنهم أصحاب العمل الحر الزائف.
بمعنى أنه يعمل لحسابه على الورق ولكنه في الواقع يعمل مثل الموظف، وهنا سيتعين على الشركة توظيف الشخص ودفع اشتراكات الضمان الاجتماعي وضريبة الدخل.
يمكنك أيضًا معرفة المزيد عن أفضل 10 أفكار مشاريع صغيرة في المانيا في المنزل
يُعاقب قانون العقوبات في ألمانيا على العمل الحر الزائف سواء بالنسبة للموظف أو صاحب العمل الحر في ألمانيا.
ومن الممكن العمل كموظف وكعامل لحسابه الخاص بدوام جزئي، ويتعين دفع الضرائب على حد سواء بالنسبة للراتب من الوظيفة أو الربح الذي يحصل عليه الشخص من عمله الحر.
الحصول على الدعم المالي لبدء العمل الحر في ألمانيا
إذا أراد أصحاب العمل الحر في ألمانيا البدء في نشاط تجاري جديد ولكن لا يتوفر رأس المال الكافي للقيام بهذا المشروع.
فهناك مجموعة مختلفة من أنواع الدعم التي يمكن الحصول عليها من البنوك الحكومية أو بنوك التنمية، وهناك أيضًا خيارات أخرى للدعم المالي المُقدم من وكالة التوظيف أو مكتب العمل.
- منحة البدء:
يمكن التقديم للحصول على ما يسمى بـ “منحة البدء” من وكالة التوظيف مباشرة في المكتب الفرعي المعني، وذلك إذا كان الشخص عاطلًا عن العمل ليوم واحد وأمامه أكثر من 150 يومًا للحصول على استحقاق إعانة البطالة، ويرغب في العمل لحسابه الخاص بدوام كامل.
- الدعم المالي الأولي:
في حالة إذا رغبت في العمل بشكل مستقل ودوام كامل وكنت تتلقى إعانة البطالة 2، فيمكنك تقديم طلب للحصول على الدعم المالي الأولي من خلال تقديم خطة عمل والسيرة الذاتية ونسخة من التسجيل لدى مكتب الضرائب.
- قروض بنوك التنمية:
يعتبر قرض بنك التنمية أكثر سهولة من القرض التقليدي، لأنها تتمتع بأسعار فائدة منخفضة، ويمكن ترتيب فترة خالية من السداد حتى لا يضطر العميل السداد من البداية.
يمكنك أيضًا معرفة المزيد عما هي أفضل انواع عقود العمل في المانيا
أسئلة شائعة عن العمل الحر في ألمانيا
هل يمكن العمل في المانيا بدون لغة؟
يمكن للأجانب من خارج دول الاتحاد الاوروبي العمل في ألمانيا بدون لغة إذا كانوا يتحدثون اللغة الألمانية قليلًا أو لا يتحدثون بها على الإطلاق، في مجال تكنولوجيا المعلومات أو في مجالات أخرى ذات مؤهلات تعليمية عالية أو في وظائف موسمية.
ما هي أكثر المهن المطلوبة في المانيا؟
أفضل مجال للعمل في ألمانيا هو مطوري البرامج وخبراء المبيعات وعمال وفنيي التدفئة والتكيف وعلوم الحاسوب والطهاة.
